Thư tín dụng là giấy chứng nhận bằng văn bản do ngân hàng cấp cho người xuất khẩu (người bán) theo yêu cầu của người nhập khẩu (người mua) để đảm bảo thanh toán hàng hóa. Trong thư tín dụng, ngân hàng ủy quyền cho người xuất khẩu phát hành một hối phiếu không vượt quá số tiền quy định với ngân hàng chuyển hướng hoặc ngân hàng được chỉ định là người trả tiền theo các điều kiện quy định trong thư tín dụng, và đính kèm các chứng từ vận chuyển theo yêu cầu, và thanh toán tại địa điểm được chỉ định đúng thời hạn Nhận hàng.
Thủ tục chung để thanh toán bằng thư tín dụng là:
1. Hai bên xuất nhập khẩu phải quy định rõ trong hợp đồng mua bán là thanh toán bằng thư tín dụng;
2. Người nhập khẩu nộp đơn xin mở L/C tại ngân hàng nơi mình mở, điền vào đơn xin mở L/C, nộp một khoản tiền ký quỹ nhất định cho L/C hoặc cung cấp các bảo lãnh khác và yêu cầu ngân hàng (ngân hàng phát hành) phát hành L/C cho người xuất khẩu;
3. Ngân hàng phát hành phát hành thư tín dụng cho người xuất khẩu là người thụ hưởng theo nội dung đơn đề nghị và thông báo thư tín dụng cho người xuất khẩu thông qua ngân hàng đại lý hoặc ngân hàng trung gian tại nơi người xuất khẩu cư trú (gọi chung là ngân hàng thông báo);
4. Sau khi người xuất khẩu giao hàng và có được bộ chứng từ vận chuyển theo yêu cầu của thư tín dụng, người xuất khẩu tiến hành đàm phán khoản vay với ngân hàng nơi người xuất khẩu đặt trụ sở (có thể là ngân hàng thông báo hoặc các ngân hàng khác) theo quy định của thư tín dụng;
5. Sau khi đàm phán khoản vay, ngân hàng đàm phán sẽ ghi rõ số tiền cần đàm phán trên phần ghi chú của thư tín dụng.
Nội dung của thư tín dụng:
① Giải thích về bản thân thư tín dụng; chẳng hạn như loại, bản chất, thời hạn hiệu lực và nơi hết hạn;
②Yêu cầu đối với hàng hóa; mô tả theo hợp đồng
③ Ma quỷ vận chuyển
④ Yêu cầu về chứng từ, cụ thể là chứng từ hàng hóa, chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm và các chứng từ liên quan khác;
⑤Yêu cầu đặc biệt
⑥ Ngân hàng phát hành có trách nhiệm bảo lãnh thanh toán cho người thụ hưởng và người cầm hối phiếu;
⑦ Hầu hết các chứng chỉ nước ngoài đều được đánh dấu: “Trừ khi có quy định khác, chứng chỉ này được xử lý theo “Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” của Phòng Thương mại Quốc tế, tức là Ấn phẩm số 600 của ICC (“ucp600″)”;
⑧Điều khoản hoàn trả T/T
Ba nguyên tắc của Thư tín dụng
①Nguyên tắc trừu tượng độc lập cho giao dịch L/C
②Thư tín dụng tuân thủ chặt chẽ nguyên tắc
③Nguyên tắc ngoại lệ đối với gian lận L/C
Đặc trưng:
Thư tín dụng có ba đặc điểm:
Thứ nhất, thư tín dụng là một công cụ độc lập, thư tín dụng không gắn liền với hợp đồng mua bán, khi thẩm định chứng từ, ngân hàng chú trọng đến việc xác nhận bằng văn bản về sự tách biệt giữa thư tín dụng và giao dịch cơ bản;
Thứ hai, thư tín dụng là giao dịch chứng từ thuần túy, thư tín dụng là thanh toán theo chứng từ, không phụ thuộc vào hàng hóa, chỉ cần chứng từ phù hợp, ngân hàng phát hành sẽ thanh toán vô điều kiện;
Thứ ba là ngân hàng phát hành chịu trách nhiệm về nghĩa vụ thanh toán chính. Thư tín dụng là một loại tín dụng ngân hàng, là văn bản bảo lãnh của ngân hàng. Ngân hàng phát hành có nghĩa vụ thanh toán chính.
Kiểu:
1. Theo hối phiếu theo thư tín dụng có kèm theo chứng từ vận chuyển hay không, nó được chia thành thư tín dụng chứng từ và thư tín dụng trần
2. Dựa trên trách nhiệm của ngân hàng phát hành, có thể chia thành: thư tín dụng không hủy ngang và thư tín dụng có thể hủy ngang
3. Dựa trên việc có ngân hàng khác bảo lãnh thanh toán hay không, có thể chia thành: thư tín dụng đã xác nhận và thư tín dụng không thể hủy ngang
4. Theo thời gian thanh toán khác nhau, có thể chia thành: thư tín dụng trả ngay, thư tín dụng trả chậm và thư tín dụng trả chậm giả
5. Theo quyền lợi của người thụ hưởng đối với thư tín dụng có thể chuyển nhượng được hay không, có thể chia thành: thư tín dụng chuyển nhượng được và thư tín dụng không chuyển nhượng được
6. Thư tín dụng điều khoản đỏ
7. Theo chức năng chứng từ, có thể chia thành: thư tín dụng folio, thư tín dụng tuần hoàn, thư tín dụng giáp lưng, thư tín dụng ứng trước/thư tín dụng trọn gói, thư tín dụng dự phòng
8. Theo thư tín dụng luân chuyển có thể chia thành: luân chuyển tự động, luân chuyển không tự động, luân chuyển bán tự động
Thời gian đăng: 04-09-2023
